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主板IPO未果 通灵股份转战创业板迎考

出处:北京商报 作者: 董亮 马换换 网编:王巍 2021-06-11

2018年冲击沪市主板IPO失败之后,江苏通灵电器股份有限公司(以下简称“通灵股份”)重整旗鼓在2020年7月开始闯关创业板。如今排队近11个月,通灵股份在6月11日迎来上会大考,届时公司能否获得创业板上市委的放行,答案也将揭晓。

北京商报

6月11日上会

根据安排,深交所创业板上市委定于6月11日召开2021年第31次上市委员会审议会议,审核通灵股份首发事项。

招股书显示,通灵股份的主营业务为太阳能光伏组件接线盒及其他配件等产品的研发、生产和销售,是我国光伏接线盒行业规模较大的企业之一,2018-2020年,通灵股份实现营业收入分别约为7.55亿元、8.26亿元、8.43亿元;对应实现归属净利润分别约为3298.71万元、1.06亿元、9478.07万元;对应实现扣非后归属净利润分别约为3143.38万元、1.03亿元、9281.27万元。

不难看出,无论归属净利润还是扣非后归属净利润,通灵股份2020年均较2019年出现一定程度的下滑。

报告期内,通灵股份研发费用分别为2682.66万元、2877.17万元和2915.51万元,占营业收入比例分别为3.55%、3.48%和3.46%。

据了解,通灵股份创业板IPO在2020年7月24日获得受理,之后在当年9月9日进入已问询状态,如今排队近11个月,公司获得上会机会。

需要指出的是,这已并非通灵股份首次冲击A股市场,早在2017年公司就开始申报上市,彼时欲登陆上交所主板,但在2018年10月终止审查。据保荐工作报告显示,通灵股份撤单主要原因涉及中科百博资产减值、股权诉讼、相关土地行政处罚等。

资料显示,中科百博设立于2015年6月19日,主要从事太阳能光伏发电业务。为了拓展公司业务领域,通灵股份在2017年6月收购了中科百博,但受光伏新政的影响,中科百博2018年计提了大额减值,这也导致中科百博2020年末净资产为-4310.04万元。

股权诉讼情况则是通灵股份与扬中市诚和商务咨询服务有限公司就中科百博股权存在诉讼;相关土地行政处罚情况也与中科百博有关,2018年4月,中科百博受到寿县国土资源局行政处罚。

针对公司前次撤单一事,深交所也进行了重点追问。通灵股份表示,公司前次申报撤回IPO申请所涉事项已经整改完毕,除中科百博股权纠纷尚在再审过程中外,上述事项不存在其他纠纷或潜在纠纷,不存在影响发行上市的实质性障碍。

独立经济学家王赤坤对北京商报记者表示,一般二度IPO企业会遭到监管层的重点关注,其中前次撤单原因、撤单的具体情况也恐遭到深度追问。

对隆基乐叶销售收入骤增

2020年,通灵股份对隆基乐叶销售收入出现骤增,这也让隆基乐叶从第五大客户直接成为通灵股份第一大客户,而上述情况产生的原因也被深交所问询。

具体来看,通灵股份主要向隆基乐叶销售接线盒及配件,双方自2015年开始合作。2019年,通灵股份向隆基乐叶销售收入约为9056.35万元,占当期营收的10.96%,隆基乐叶系公司第五大客户;2020年,通灵股份向隆基乐叶销售收入出现大增,约为2.31亿元,占当期营收的27.36%,并一跃成为公司第一大客户。经计算,通灵股份2020年向隆基乐叶销售收入同比大增超150%。

针对上述现象,深交所也曾要求通灵股份做出解释。通灵股份表示,主要系隆基乐叶2020年组件出货量尤其是2020年下半年增长较大,从2019年的8.37GW提升至24.53GW,跃居全球第一,因此对光伏接线盒需求大幅增加。另外,根据隆基乐叶出具的《情况说明》,其接线盒供应商主要包括公司在内的3家供应商,2018-2020年,其向公司采购接线盒产品占同类产品采购占比约为30%至40%。

针对相关问题,北京商报记者向通灵股份方面发去采访函,但截至记者发稿,对方并未回复。

此番谋求创业板上市,通灵股份拟募资约8.4亿元,分别投向光伏接线盒技改扩建项目、研发中心升级建设项目、智慧企业信息化建设项目以及补充流动资金,其中光伏接线盒技改扩建项目预计投入募资4.32亿元,项目建成后通灵股份将新增年产4500万套芯片浇注模块接线盒产能。

针对公司募投项目情况,深交所曾要求通灵股份结合所在行业竞争格局、报告期内产能利用率、公司的技术储备等情况,补充披露公司是否具有消化产能的能力及具体措施。

数据显示,2018-2020年,通灵股份接线盒总体产能利用率分别为92.44%、99.11%、95.01%。通灵股份表示,报告期内,公司总体产能利用率与芯片接线盒产能利用率已基本饱和。光伏接线盒技改扩建项目的实施将有助于解决公司现有产能的瓶颈,满足未来业务规模扩大的需要,具备较强的必要性与合理性,公司具备光伏接线盒技改扩建项目的消化能力。

北京商报记者 董亮 马换换

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